Типовые правила внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, утвержены Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2014 г. № 44.
Типовые правила устанавливают особенности принимаемых мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности, финансированием распространения оружия массового поражения при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса, и используются организаторами азартных игр для разработки правил внутреннего контроля.
В типовых правилах используются термины и их определения в значениях, установленных Законом Республики Беларусь от 30 июня 2014 года "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 03.07.2014, 2/2163) и Положением об осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса на территории Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 10 января 2005 г. N 9 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 5, 1/6157; 2010 г., N 279, 1/12109)
Скачать полный текст Постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2014 г. № 44
Ранее данный вопрос регулировался постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 февраля 2012 г. № 8 «Об утверждении Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр».
Комментарий к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 февраля 2012 г. № 8 «Об утверждении Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр», размещенные на официальном сайт Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь:
Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь (далее – МНС) 29 февраля 2012г. принято постановление № 8 «Об утверждении Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр» (далее – постановление).
Данное постановление принято в связи с необходимостью приведения актов законодательства в соответствие с Законом Республики Беларусь от 22 декабря 2011 № 326-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» (далее – Закон № 326-З), предусматривающем внесение изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности».
С 1 января 2011 г. согласно Указу Президента Республики Беларусь от 19 ноября 2010 г. № 599 «О некоторых мерах по совершенствованию порядка осуществления деятельности в сфере игорного бизнеса» МНС является республиканским органом государственного управления, реализующим государственную политику в сфере игорного бизнеса, в том числе осуществляющим лицензирование деятельности в данной сфере, а также координирующим деятельность республиканских органов государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органов в сфере игорного бизнеса. Организаторы азартных игр являются лицами, осуществляющими финансовые операции. Лица, осуществляющие финансовые операции, обязаны разрабатывать и выполнять Правила внутреннего контроля с учетом общих требований, определяемых Советом Министров Республики Беларусь.
С даты вступления Закона № 326-З в силу, т.е. с 5 апреля 2012 г., контроль за деятельностью организаторов азартных игр, осуществляющих финансовые операции, в части соблюдения ими законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности будет осуществлять МНС. До указанной даты государственным органом, контролирующим деятельность казино, букмекерских контор, тотализаторов и других игорных заведений, имеющих игровые автоматы, иные устройства для проведения основанных на риске игр, являлось Министерство спорта и туризма Республики Беларусь.
В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16 марта 2006 г. № 352 «Об общих требованиях к правилам внутреннего контроля» (далее – постановление № 352) государственные органы, контролирующие деятельность лиц, осуществляющих финансовые операции, обязаны утвердить типовые правила внутреннего контроля с учетом особенностей деятельности лиц, осуществляющих финансовые операции, в соответствии с общими требованиями к правилам внутреннего контроля.
Типовые правила внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, утвержденные постановлением (далее - Типовые правила), устанавливают особенности принимаемых мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса и используются организаторами азартных игр для разработки правил внутреннего контроля.
Типовые правила определяют:
цели, выполнение которых должна обеспечить система внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр. порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих особому контролю;
порядок обеспечения хранения и конфиденциальности информации о финансовых операциях; указание на должностных лиц, ответственных за выполнение правил, а также требования к их квалификации и подготовке; порядок идентификации участников финансовой операции;
порядок выявления финансовых операций, подлежащих особому контролю; порядок заполнения специального формуляра, а также порядок его регистрации, передачи, учета и хранения.
Постановление вступает в силу с 5 апреля 2012 года